Hoeveel spaargeld mag je belastingvrij hebben?

Belastingvrije voet spaargeld

De bedragen die we hierboven noemen, worden ook wel de belastingvrije voet voor spaargeld of heffingsvrij vermogen genoemd. Dat laatste is eigenlijk een betere term, want de Belastingdienst kijkt niet alleen naar je spaargeld, maar ook naar beleggingen en eventuele andere vormen van vermogen die je hebt. Als dat allemaal bij elkaar opgeteld boven de heffingsvrije grens uitkomt, betaal je belasting over je vermogen.

Tip! Heb je naast je vermogen ook meer dan € 3.800 aan schulden (€ 7.600 voor fiscaal partners)?  Dan mag je de extra waarde van die leningen aftrekken van het vermogen. Zo betaal je misschien geen of minder belasting over je spaargeld.

Vrijstellingen vermogensbelasting - Wat telt wel en niet mee?

Niet over alle vormen van spaargeld en vermogen hoef je belasting te betalen. We geven je eerst een overzicht van wat je wel mee moet tellen en daarna van de vrijstellingen voor de vermogensbelasting. Die laatste tel je dus niet mee.

Wat valt onder spaargeld voor de belasting?

• Het saldo op je bank en spaarrekeningen
• Spaargeld van je minderjarige kinderen
• Je beleggingen (aandelen, obligatie etc.)
• Geld dat je hebt uitgeleend aan anderen
• Een tweede woning
• Andere panden die je bezit, bijvoorbeeld een huis dat je verhuurt
• Contant geld als dit meer is als € 661,- voor een alleenstaande en € 1.322,- als je een fiscaal partner hebt.

Wat valt niet onder spaargeld voor de belasting?

• Uitvaartverzekeringen (tot maximaal € 8.769)
• Bankspaarrekening en lijfrenteverzekeringen
• Een groene spaarrekening of groen beleggingsproduct met groencertificaat geeft je recht op een extra vrijstelling van € 26.312 per persoon.

Belasting op spaargeld 2025 - Hoe werkt het?

Om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen, deelt de Belastingdienst je spaargeld en vermogen op in een spaar- en een beleggingsdeel. Hoe dit verdeeld werd hing voorheen af van hoeveel belastbaar vermogen je had. De Belastingdienst maakte dan een fictieve verdeling. Het maakte dus niet uit hoeveel je daadwerkelijk spaarde of belegde.

In 2025 kijkt de Belastingdienst wel naar welk deel van je vermogen spaargeld is en welk deel uit beleggingen en overige zaken bestaat. Vervolgens gaat de Belastingdienst er vanuit dat je een bepaald rendement op je vermogen behaalt. Voor het deel spaargeld wordt dit gebaseerd op de gemiddelde spaarrente. Dit tarief wordt pas na afloop van 2025 definitief bepaald en is nu dus nog niet bekend. 

Over beleggingen en overige vermogensonderdelen gaat de fiscus uit van een rendement van 5,88%

Als je een voorlopige aanslag krijgt over 2025 gaat de Belastingdienst voor je rendement over bank- en spaartegoeden nu uit van 1,44%. Als aan einde het van 2025 blijkt dat de spaarrentes toch hoger of lager liggen, wordt dit verrekend met je voorlopige aanslag. Voor schulden gebruikt de belastingdienst een 3e percentage van 2,62%.

Over het door de Belastingdienst berekende rendement betaal je in 2025 36% belasting. Dit was in 2023 nog 32%.

Op de website van de Belastingdienst vind je een voorbeeldberekening met alle stappen om zelf te berekenen hoeveel belasting je moet betalen over je spaargeld.