Hoe werkt hypotheekrenteaftrek?

Hypotheekrenteaftrek wil zeggen dat je de hypotheekrente die je betaalt aftrekt van het inkomen waarover je belasting moet betalen. Je betaalt dus over een lager bedrag inkomstenbelasting. Omdat je werkgever de belasting over je loon vooruit betaalt, komt de hypotheekrenteaftrek er in de praktijk meestal op neer dat je geld terugkrijgt van de Belastingdienst.

Hypotheekrenteaftrek berekenen 2020

Om je hypotheekrenteaftrek te berekenen, moet je een aantal dingen weten:

  • Hoeveel je aan hypotheekrente betaalt
  • Hoe hoog je belastbaar inkomen is (als je een fiscaal partner hebt, tel je zijn of haar inkomen ook mee)
  • Hoeveel belasting je betaalt over je loon

Hoeveel hypotheekrente je precies betaalt, zie je op het jaarlijkse overzicht van de hypotheekverstrekker of in je persoonlijke online omgeving. De gegevens over je loon vind je op de jaaropgave van je werkgever.

Om de berekening duidelijk te maken, geven we hieronder een voorbeeldberekening.

Voorbeeld berekening hypotheekrenteaftrek 2020

De belastingschijven voor 2020 zien er als volgt uit:

Schijf Belastbaar inkomen Percentage
1 tot € 68.508 37,35%
2 vanaf € 68.508 49,50%

Stel je hebt in 2020 een inkomen van € 45.000 op jaarbasis en je betaalt in totaal € 3.000 aan hypotheekrente.

  • Omdat je inkomen volledig in de eerste belastingschijf valt (we gaan er vanuit dat je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt), betaal je 37,35% belasting over je inkomen. Dit komt neer op een bedrag van € 16.807.
  • Nu trekken we de hypotheekrente af van je inkomen. Je belastbaar inkomen is dan in plaats van € 45.000 nog maar € 42.000. Je betaalt dan € 15.687 aan belasting (37,35% van € 42.000).
  • Het verschil tussen € 16.807 en € 15.687 is € 1.120. Dit bedrag krijg je dus terug van de belastingdienst.

Hypotheekrenteaftrek 2020 berekenen voor hogere inkomens

Hoeveel hypotheekrenteaftrek je krijgt is dus deels salarisafhankelijk, want het hangt van de hoogte van je inkomen af hoeveel belasting je betaalt over je loon. Daarnaast beperkt de overheid elk jaar de hypotheekrenteaftrek voor de hoogste inkomens. Dit betekent dat je een steeds kleiner deel van de hypotheekrente mag aftrekken.

In 2020 betaal je over de hoogste inkomens (vanaf € 68.508 per jaar) 49,50% belasting. De betaalde hypotheekrente trek je in 2020 echter af tegen 46%. De voorbeeldberekening is dan wat ingewikkelder.

Stel dat je inkomen € 75.000 is en je betaalt € 5.000 aan hypotheekrente. Je betaalt over je inkomen dan het volgende aan belasting:

  • Over het deel tot € 68.508 betaal je 37,35% belasting, dus € 25.587.
  • Over het deel vanaf € 68.508 (de overige € 6.492) betaal je 49,50% belasting, dus € 3.213.
  • In totaal betaal je dus € 28.800 belasting, als je geen hypotheekrenteaftrek zou hebben.

Nu mag je € 5.000 aan betaalde hypotheekrente aftrekken tegen 46%. Dit ziet er als volgt uit:

  • De belasting over het deel van je inkomen tot € 68.508 blijft gelijk.
  • Je betaalt in plaats van over € 6.492 over € 1.492 euro (€ 5.000 eraf) 49,5% belasting. Wat neerkomt op € 738.
  • Vervolgens betaal je over die € 5.000 nog 3,5% belasting (49,5% -/- 46%). Wat neerkomt op € 175.
  • In totaal betaal je na de hypotheekrenteaftrek dus € 26.500 (€ 25.587 + € 738 + € 175) aan belasting.
  • Het verschil tussen € 28.800 en € 26.500 is € 2.300. Dit bedrag krijg je terug als hypotheekrenteaftrek van de Belastingdienst.

Goed om te weten: In de voorbeeldberekeningen is geen rekening gehouden met eventuele heffingskortingen en het eigenwoningforfait (belasting die je betaalt over de WOZ-waarde van je woning).

Hypotheekrenteaftrek maandelijks of jaarlijks ontvangen

In bovenstaande berekeningen trek je de hypotheekrente één keer per jaar af bij je belastingaangifte. Je ontvangt je hypotheekrenteaftrek dan jaarlijks achteraf bij je belastingteruggave. Je kunt er ook voor kiezen om je hypotheekrenteaftrek maandelijks vooraf te ontvangen.

De maandelijkse teruggave regel je door een verzoek in te dienen bij de Belastingdienst. Deze berekent dan elk jaar vooraf op hoeveel hypotheekrenteaftrek je recht hebt. Op basis daarvan ontvang je elke maand een twaalfde deel van je hypotheekrenteaftrek voor dat jaar. Veel mensen vinden deze optie prettig, omdat je ook elke maand hypotheekrente en aflossing betaalt aan de bank. Je hypotheekrenteaftrek per maand ontvangen zorgt ervoor dat je elke maand netto een wat lager bedrag kwijt bent aan je hypotheek.

Maandelijkse hypotheekrenteaftrek? Geef wijzigingen snel door!

De Belastingdienst berekent de maandelijkse hypotheekrenteaftrek op basis van de meest recente inkomensgegevens en hypotheekgegevens die ze van je hebben. Wijzigt er tussentijds iets, dan blijkt achteraf bij de belastingaangifte misschien dat je toch te weinig of te veel hypotheekrenteaftrek hebt ontvangen. Indien je te veel hypotheekrenteaftrek hebt ontvangen, moet je dit terugbetalen. Bij te weinig hypotheekrenteaftrek krijg je dit geld alsnog terug van de belasting.

Ontvang je maandelijks vooraf je hypotheekrenteaftrek en wijzigt je inkomen of hypotheekrente? Of los je extra af op je hypotheek waardoor je over een lager bedrag hypotheekbedrag rente betaalt? Geef dit dan direct door aan de Belastingdienst. Ze kunnen hier dan alvast rekening mee houden bij de hypotheekrenteaftrek die je ontvangt. Zo voorkom je dat je achteraf misschien geld terug moet betalen.

Voorwaarden hypotheekrenteaftrek 2020

Aan de hypotheekrenteaftrek heeft de Belastingdienst enkele voorwaarden verbonden. Je mag namelijk niet zomaar alle soorten rente aftrekken. De voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek in 2020 zijn:

Tip! Heb je naast je hypotheek een persoonlijke lening afgesloten voor je eerste woning, bijvoorbeeld voor een verbouwing of energiebesparende maatregelen? Dan mag je de rente die je daarover betaalt ook aftrekken van de belasting. Meer hierover lees je in het artikel Rente lening aftrekbaar.

Hoelang is de hypotheekrente aftrekbaar?

Zodra je een hypotheek afsluit, heb je 30 jaar lang recht op hypotheekrenteaftrek. Je moet dan natuurlijk wel aan bovenstaande voorwaarden voldoen. Verhoog je in de tussentijd je hypotheek, bijvoorbeeld voor een verbouwing of omdat je verhuist naar een duurdere woning? Dan heb je over het nieuwe deel van je hypotheek opnieuw 30 jaar lang recht op hypotheekrenteaftrek.

Afbouw hypotheekrenteaftrek in de toekomst?

De hypotheekrenteaftrek staat al een paar jaar onder druk, zowel in Nederland zelf als vanuit Europa is er veel kritiek op deze regeling. Dat je de hypotheekrente mag aftrekken, leidt er namelijk toe dat mensen hogere bedragen kunnen lenen. Hierdoor hebben Nederlanders in vergelijking met andere landen relatief hoge hypotheekschulden. Dit is vooral gevaarlijk als huizen in waarde gaan dalen, zoals tijdens de financiële crisis in 2008. Toen verloren veel mensen hun baan en kregen ze problemen met het terugbetalen van hun hypotheek. Door de gedaalde huizenprijzen brachten gedwongen verkopen niet meer genoeg op om de hypotheken terug te betalen.

Om dit soort problemen in de toekomst te voorkomen, worden de regels voor de hypotheekrenteaftrek steeds verder aangescherpt. De volgende maatregelen zijn de afgelopen jaren al doorgevoerd:

  • Zoals we bij de berekening bovenaan dit artikel al zagen, wordt de hypotheekrenteaftrek voor hoge inkomens elk jaar verlaagd. Vanaf 2020 gebeurt dit elk jaar met 3 procent, totdat je in 2023 je hypotheekrente nog tegen maximaal 37,05 procent mag aftrekken.
  • Je mag sinds 2013 je hypotheekrente voor een nieuwe hypotheek alleen nog aftrekken voor hypotheken waarop je ook echt elke maand aflost. Dit zijn de annuïteitenhypotheek en lineaire hypotheek. Hierdoor zijn andere hypotheekvormen, zoals de aflossingsvrije hypotheek, sinds 2013 niet meer interessant. Spaar- en bankspaarhypotheken worden zelfs helemaal niet meer nieuw aangeboden bij banken.

Hoe de hypotheekrenteaftrek zich in de toekomst verder ontwikkelt, staat natuurlijk nog niet vast. Door de grote hoeveelheid kritiek en het steeds verder afbouwen van de regeling is de verwachting dat er binnen nu en tien jaar concrete plannen liggen om de hypotheekrenteaftrek definitief af te schaffen.

Conclusie hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrenteaftrek zorgt dat je de hypotheekrente die je betaalt mag aftrekken van het inkomen waarover je belasting betaalt. Hierdoor krijg je geld terug van de belasting. Dit kan per jaar achteraf of vooraf per maand. Hoeveel hypotheekrenteaftrek je krijgt, hangt af van je inkomen en hoeveel hypotheekrente je betaalt. Verder moet je voldoen aan de voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek. Overigens wordt de hypotheekrenteaftrek steeds verder afgebouwd en uiteindelijk zal de regeling ooit helemaal afgeschaft worden.

Welke hypotheek je ook kiest, kies voor een lage rente!

Op Rente.nl vergelijk je 100% onafhankelijk het meest complete en actuele hypotheekrente overzicht van Nederland. Zo vind je altijd de hypotheek met de laagste rente voor jouw persoonlijke situatie.

Hypotheekrente vergelijken
Zoeken ×
Ik ben op zoek naar:
Ongeveer 0 resultaten